En México, el embargo de criptomonedas no tiene reglas propias: ni el Código Fiscal de la Federación, con el que cobra el SAT, ni el Código Nacional de Procedimientos Civiles y Familiares, con el que un juez civil ejecuta una deuda, mencionan los activos virtuales. Lo que sí está claro es el orden: primero van el dinero y los depósitos en entidades financieras. Por eso, un embargo puede empezar por tus cuentas en pesos, incluida la que usas para comprar o vender criptomonedas.
Qué son las criptomonedas para la ley
La Ley para Regular las Instituciones de Tecnología Financiera, en su artículo 30, define el activo virtual como la representación de valor registrada electrónicamente, que el público usa como medio de pago y que solo puede transferirse por medios electrónicos. Aclara que el peso y las divisas no son activos virtuales.
Esa definición deja claro que una criptomoneda es un bien con valor, pero no dice cómo se embarga. Para eso hay que ir a las reglas generales de cada procedimiento.
Cuando el que cobra es el SAT
El artículo 145 del Código Fiscal de la Federación dice que el SAT exige los créditos fiscales que no se pagaron ni se garantizaron a tiempo mediante el procedimiento administrativo de ejecución. Según el artículo 151, la autoridad te requiere el pago y, si no demuestras en ese momento que ya pagaste, procede a embargar.
El artículo 155 fija el orden de los bienes que se embargan:
| Orden | Qué se embarga |
|---|---|
| I | Dinero, metales preciosos, depósitos bancarios y cualquier otro depósito en moneda nacional o extranjera en cuentas a tu nombre en entidades financieras o cooperativas de ahorro y préstamo |
| II | Acciones, bonos, valores y créditos de cobro inmediato |
| III | Bienes muebles no comprendidos en las fracciones anteriores |
| IV | Bienes inmuebles |
Las criptomonedas no aparecen con nombre en esa lista. Lo que sí aparece en primer lugar son los depósitos en entidades financieras, y ahí el SAT tiene una herramienta directa: el artículo 156-Bis le permite ordenar, por oficio dirigido a la CNBV o al propio banco, la inmovilización de los depósitos, que la entidad debe ejecutar a más tardar al tercer día siguiente a que le notifican el oficio. Esa norma habla de cuentas en entidades financieras y cooperativas de ahorro y préstamo; no menciona plataformas de activos virtuales.
El embargo de depósitos tiene un tope: no puede pasar del crédito fiscal actualizado y sus accesorios, aunque se trabe en varias cuentas (artículos 151 y 155). Y hay bienes que no se pueden embargar, según el artículo 157: entre otros, los sueldos y salarios, las pensiones y los depósitos de tu cuenta individual de Afore hasta los límites que fija la ley.
Cuando el que cobra es un juez
En un juicio civil, el Código Nacional de Procedimientos Civiles y Familiares aplica conforme cada estado lo declara en vigor, a más tardar el 1 de abril de 2027. Su artículo 1029 da a la persona deudora el derecho de señalar los bienes a embargar, con este orden: los bienes dados en garantía, dinero, créditos realizables en el acto, alhajas, frutos y rentas, otros bienes muebles, inmuebles, créditos y sueldos o comisiones.
Dos reglas importan si tienes criptomonedas en una plataforma:
- Cuentas y créditos se pueden señalar de forma genérica. El artículo 1030 permite pedir el embargo de cuentas bancarias o créditos existentes sin conocer los números, y obliga a terceros a dar los datos que permitan identificarlos.
- Cuando se embarga un crédito, se avisa a quien debe pagarlo. El artículo 1043 ordena notificar al deudor del crédito que no pague y retenga la cantidad a disposición del juzgado, bajo apercibimiento de pagar dos veces si desobedece.
El saldo que una plataforma te reconoce funciona de forma parecida a un crédito a tu favor, pero el código no lo dice así. Cómo se aplica en cada caso depende del juez, de la plataforma y de si esta opera en México.
El artículo 1039 enumera lo que no se embarga, como el patrimonio de familia inscrito, los sueldos (salvo deudas alimenticias o responsabilidad por delito) y las pensiones del erario.
Por qué una billetera propia no te blinda
Comprar y vender criptomonedas casi siempre deja rastro en pesos: transferencias desde y hacia tu banco. El dinero en esas cuentas está entre los primeros bienes del orden de embargo, tanto con el SAT como con un juez.
Además, la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita considera actividad vulnerable el intercambio habitual de activos virtuales por plataformas que no son entidades financieras (artículo 17, fracción XVI). Quienes la realizan deben identificar a sus clientes y conservar esa información y la de sus operaciones al menos diez años (artículo 18). El SAT también podrá recibir información de plataformas de otros países con el marco que explicamos en CARF en México.
Mover el saldo a otra billetera no borra la deuda ni los rastros en pesos. Si el adeudo viene de ventas de criptomonedas no declaradas, empieza por revisar cómo tributa la venta de criptomonedas.
Qué hacer si te notifican un embargo
- Lee qué autoridad lo ordena y por qué monto: SAT, juez civil o juez familiar.
- Revisa si el crédito fiscal ya está firme o si puedes impugnarlo y garantizarlo; el artículo 156-Bis distingue esos casos.
- Comprueba que el embargo de tus cuentas no pase del monto adeudado.
- Señala tú los bienes cuando la ley te da ese derecho, respetando el orden.
- Busca asesoría de un abogado fiscal o civil antes de mover fondos.
El marco general de las criptomonedas en el país está en regulación de criptomonedas en México.
